پولشویی در بانک و راهکار اجرایی مقابله و مبارزه با آن
هدف از این پایان نامه پولشویی در بانک و راهکار اجرایی مقابله و مبارزه با آن می باشد
راحت ترین روش برای کاهش جلب توجه مجریان قانون به عملیات پولشویی این است که مقادیر هنگفت پول نقد به مقادیر کوچکی تبدیل میشود. این مبالغ یا به طور مستقیم در بانک سپردهگذاری میشود یا با آن ابزارهای مالی چون چک، سفته، سهام، اوراق مشارکت، و غیره خریده میشود و آنها را در مکانهای دیگر سرمایه گذاری می‌کنند. طبق اعلام مرکز اطلاعات مالی در حال حاضر بانک توسعه صادرات بعنوان یکی از بانک های پیشرو در عرصه مبارزه با پولشوییمطرح است به گونه ای که در گزارش مورخ 14/2/1393 مرکز اطلاعات مالی شورای عالی مبارزه با پولشویی وزارت امور اقتصادی و دارایی، بانک توسعه صادرات را حائز دریافت رتبه نخست اهداف موردنظر پروژه مبارزه با پولشویی در فاز اول اعلام کرد.
در بررسی کمی و کیفی گزارشهای معاملات مشکوک (STR)، بانک توسعه صادرات پس از بانکهای ملی و مرکزی، رتبه سوم را در ارسال با کیفیت ترین گزارش های معاملات مشکوک در بین تمامی بانکها و موسسات اعتباری کشور کسب نموده است.( مرکز اطلاعات مالی شورای عالی مبارزه با پولشویی وزارت امور اقتصادی و دارایی)
این پایان نامه در مورد مبارزه با پولشویی و با عنوان روش ها و مکانیزم اقدام علیه مقاببله و مبارزه با پولشویی در بانک صادرات می باشد.
فهرست مطالب
چکیده 1
فصل اول کلیات تحقیق
1-1-مقدمه 3
1-2-بیان مسئله 5
1-3-اهمیت وضرورت انجام تحقیق 6
1-4-جنبه جدید بودن ونوآوری تحقیق 7
1-5-اهداف تحقیق 8
1-5-1-هدف کلی 8
1-5-2- اهداف ویژه: 8
1-5-3-اهداف کاربردی: 8
1-6-فرضیه های تحقیق 9
1-6-1-فرضیه اصلی : 9
1-6-2-فزضیه های فرعی: 9
1-7-روش تحقیق 9
1-8-قلمرو مکانی وزمانی تحقیق 10
1-9-روش نمونه گیری 10
1-10-ابزار گردآوری داده ها 11
1-11-تعریف واژهها 11
فصل دوم ادبیات و پیشینه تحقیق
2-1-مقدمه 15
2-2-بیان مسئله 17
2-3-تاریخچه پولشویی 18
2-4-تاریخچه بانک و بانکداری در ایران 20
2-5-تاریخچه بانک صادرات 26
2-6-مبارزه با پولشویی در سطح بین المللی 32
2-6-1-تطهیر پول در کنوانسیون مبارزه با مواد مخدر و داروهای روان گردان (کنوانسیون وین) 33
2-6-2- اساسنامه کمیته باسل (بال) 34
2-6-3- منشور 1990 اتحادیه اروپا 35
2-6-4- قطعنامه سازمان بین المللی کمیسیون بورس های اوراق بهادار (IOSCO) 35
2-6-5-کنوانسیون ملل متحد برای مبارزه با جرائم سازمان یافته فراملی (کنوانسیون پالرمو) 36
2-6-6- نیروی ویژه اقدام مالی برای مبارزه با پولشویی(FATF) 37
2-7-آمار مربوط به پول شویی 40
2-7-1-ایران؛ بهشت پول شویی 41
2-8-بانکهای ایران در مبارزه با پولشویی 43
2-9-مکانیزم های پولشویی 47
2-10-چگونگی استفاده از این مراحل به سازوکارهای موجود برای پولشویی و شرایط سازمانهای مجرم بستگی دارد 49
2-10-1- پولهای خاکستری 49
2-10-2 پولهای سیاه : 49
2-10-3- پولهای کثیف (پولهای آغشته به خون): 49
2-11-گونه های جرم پولشویی در بانک 50
2-12-انواع مکانیزم های مورد استفاده از خدمات بانکداری برای پولشویی به شرح زیر می باشد: 51
2-12-2-حساب های وابستگان؛ 52
2-12-3-حسابهای دسته جمعی؛ 53
2-12-4-حسابهای انتقالی واسط2؛ 53
2-12-5- حواله های بانکی وغیره؛ 54
12-12-6- ترتیبات وثیقه وام؛ 54
2-12-7- حسابهای غیرفعال؛ 55
2-12-7-1- نقل وانتقال پول 55
2-12-7-2-استخدام اشخاص برای استفاده از حساب بانکی آنها 56
2-12-7-3-استفاده از صندوق امانات بانک ها 57
2-12-7-4-پولشویی از طریق حسابهای بانکی موقت ( حساب بدهکاران و بستانکاران موقت) 58
2-12-7-5-اسمورفینگ: 58
2-12-8- شرکت های مجازی ( کاغذی): 60
2-12-9-بانک های پوسته ای 61
2-12-10-شرکت های بیمه 62
2-12-11- صرافی ها 63
2-12-12-تجارت بین الملل 64
2-12-13-شعب اجاره ای 64
2-12-14-بازار اوراق بهادار 67
2-13-بانکداری الکترونیکی و تأثیر آن بر پولشویی: 67
2-14-روند توسعه بانکداری الکترونیکی در ایران 73
2-15-آثار سوء ،پولشویی برای بانک هاو موسسات اعتباری: 77
2-16-آثار سو برای کارکنان بانک ها و موسسات اعتباری: 79
2-17-ریسک های پولشویی و تامین مالی تروریسم برای بانک ها و موسسات مالی 80
2-17-1-ریسک اعتباری 82
2-17-2-ریسک مشتری 83
2-18-محصولات و خدمات پر ریسک نیزعبارتند از: 84
2-19- مجازات و جریمه های عمده اخیردر بانکهای جهان: 89
2-19-اقدامات موسسات مالی برای مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم 91
2-19-1- شناسایی مشتری (KYC)1: 92
2-19-1-1-عناصر اصلی در استانداردهای شناسایی مشتری: 95
2-19-2-گزارش دهی مبادلات مشکوک: 98
2-19-3-گزارش های روزانه وسوابق انتقالات خطی )تلفن ،سوئیفت و اینترنت( 99
2-19-5-گزارش سرعت گردش وجوه یا گردش حساب مشتری 100
2-19-6-استفاده از سامانه ها و نرم افزارها 101
2-19-7-محصولات و خدمات پرریسک در موسسات مالی: 102
2-19-8-نگهداری سوابق: 104
2-20-واحد تطبیق: 108
2-20-1- الزامات واحد تطبیق: 109
2-21- راهکارهای اولیه مقابله بانک ها با پولشویان: 110
2-22-مرور ادبیات و سوابق مربوط به تحقیق: 112
فصل سوم روش شناسی تحقیق
3-1-مقدمه 123
3-2-قلمرو تحقیق 124
3-2-1-قلمرو موضوعی تحقیق 124
3-2-2-قلمرو مکانی و زمانی تحقیق 124
3-3-روش نمونه گیری 124
3-4-تعیین حجم نمونه 125
3-5-ابزار گردآوری داده ها 126
3-6-بررسی پایایی 126
3-7-رابطه بین سوالات پرسش نامه و فرضیات تحقیق 128
3-8-تعیین روایی 130
3-9-روش تحقیق 130
3-9-1آزمون کلموگروف- اسمیرنوف 131
3-9-2ضریب همبستگی اسپیرمن 132
3-9-3 ضریب همبستگی پیرسون 133
3-9-4 رگرسیون خطی 134
3-9-5 آزمون فریدمن 137
فصل چهارم تجزیه و تحلیل داده ها
4-1) مقدمه 142
4-2) ویژگی‌های جمعیت شناختی نمونه آماری 142
4-2-1) توزیع فراوانی جنسیت 143
4-2-2) توزیع فراوانی میزان تحصیلات 144
4-2-3) توزیع فراوانی گروه سنی 145
4-3) میانگین و انحراف معیار 146
4-4-2) آزمون فرضیات 149
4-5) مدل مفهومی 156
4-5-1) آزمون دوربین واتسون 156
4-3-2) معادله ساختاری 157
فصل پنجم نتیجه گیری و پیشنهادات
5-1-مقدمه 162
5-2-نتیجه گیری 163
5-3-پیشنهادهای کاربردی 165
5-3-1- پیشنهادکاربردی حاصل از فرضیه فرعی اول: 165
5-3-2- پیشنهاد کاربردی حاصل از فرضیه فرعی دوم: 165
5-3-3- پیشنهاد کاربردی حاصل از فرضیه فرعی سوم: 166
5-4-3- پیشنهادربردی حاصل از فرضیه فرعی چهارم: 166
5-4-پیشنهاد برای تحقیقات آتی 166
منابع 168
پیوستها 175
