این پایان نامه درباره پولشویی و با عنوان بررسی تطبیقی جرایم پولشویی در نظام های حقوقی ایران و امارات می باشد.پولشویی پدیده‌ای است که به عنوان یک جرم،‌ عمر چندانی از آن نمی‌گذرد و در ادبیات حقوقی بسیاری از کشورها ناشناخته بوده و یا چندسالی است که مطرح شده است. به همین جهت، شناخت همه جانبه آن به عنوان یک پدیده مجرمانه ضروری است؛ لذا با بررسی این جرم ازبعد حقوقی دریافتیم که این جرم از حقوق بین الملل به حقوق داخلی کشورها راه یافته است و در واقع، مبنای جرم انگاری آن در بسیاری از کشورها، الزامات ناشی از معاهدات و اسناد بین المللی بوده است. این جرم، یک جرم فعل است که برای قانونی جلوه دادن عواید مجرمانه صورت می گیرد و قانونی جلوه‌گر شدن عواید مجرمانه به عنوان هدف جرم مطرح است.

 

 

 

افزایش جرایم سازمان یافته در سطح جهانی و داخلی، و ضرورت مقابله با آنها‌، جرم انگاری این پدیده را ضروری ساخته است. گستره جهانی و حجم وسیعپولشویی، فراملی و سازمان یافته بودن آن و زیانها و آثاری که به ویژه در زمینه اقتصادی برجای می گذارد وهمچنین ارتباط و پیوستگی که سایرجرایم سازمان یافته و ازجمله جرایم مربوط به مواد مخدر وهمچنین جرم تروریسم به عنوان یکی از بزرگترین معضلات دنیا درعصرحاضر، با این جرم دارند، این ضرورت را بیشترمی کند.

 

 

 


 ‌در کشور ما، با وجود درک دیرهنگام ضرورت وجود چنین نظامی، هنوز قانونی در خصوص مبارزه با این پدیده وجود ندارد. سرنوشت لایحه مبارزه با پولشویی که به مجلس تقدیم شده بود و پس از ایرادات شورای نگهبان به مجمع تشخیص مصلحت نظام رفته وبدون بررسی درمجمع، به مجلس بازگردانده شده است،‌ در هاله ای از ابهام است. مقررات پیشگیری از پولشویی که به وسیله شورای پول و اعتبار به تصویب رسیده است نیز اولاً، صرفاً مؤسسات مالی تحت نظر بانک مرکزی شامل بانکهای دولتی وغیردولتی، مؤسسات اعتباری دارای مجوز ازبانک مرکزی، صرافی‌های مجاز، صندوق تعاون و صندوقهای قرض الحسنه و تعاونی های اعتبار که درچهارچوب مصوبات شورای پول و اعتبار فعالیت می کنند، را دربرمی گیرد وسایربخشهای مالی وهمچنین بخشهای غیرمالی را دربرنمی گیرد.

 

 

 

ثانیاً، ازآنجایی که این مقررات، به تصویب مجلس شورای اسلامی به عنوان نهاد قانونگذاری درنظام جمهوری اسلامی ایران نرسیده، ضمانت اجرایی مؤثری برای تخطی ازاین مقررات یا عدم اجرای آنها توسط مؤسسات مالی مشمول این قانون پیش بینی نشده است. همچنین قوانین ومقررات موجود از جمله اصل 49 قانون اساسی در مورد ضبط ثروتهای نامشروع و همچنین قانون راجع به نحوه اجرای این اصل وقوانین پراکنده دیگر، هیچ یک صریحاًمتعرض جرم پولشویی نشده و برای مقابله با این پدیده کافی نیستند.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


فهرست مطالب
چکیده    2
مقدمه    4
1-1. بیان مساله تحقیق    8
1-2.سوابق مربوط به تحقیق    13
1-3.پرسشهای تحقیق    14
1-4.فرضیه هاى تحقیق    14
1-5.اهداف انجام تحقیق    15
1-7.ساختار تحقیق    16

 

 


فصل اول:کلیات تحقیق    17
مبحث اول.مفهوم، اهداف جرم انگاری و آراء دکترین در جرم پولشویی    18
گفتار اول.بیان مفهوم پولشویی در حقوق ایران و امارات    21
گفتار دوم.اهداف پولشویی در حقوق ایران و امارات    37
گفتار سوم.گذری بر پولشویی در آراء دکترین    41
مبحث دوم. اهمیت ویژگی و سازمان یافتگی  عمل مجرمانه پولشویی    46
مبحث سوم.اهمیت و ویژگی پولشویی در حقوق ایران و امارات    54
گفتار اول.اهمیت و ویژگیهای پولشویی    57
گفتار دوم. سازمان یافته بودن  عمل مجرمانه پولشویی    64
گفتار سوم.تخصصی بودن ارتکاب پولشویی    68
گفتار چهارم.سازمان یافته بودن  پولشویی و تخریب اقتصاد    69
مبحث چهارم.عناصر تشکیل دهنده جرم پولشویی در حقوق ایران و امارات    73
گفتار اول.عنصر قانونی    73
گفتار دوم.‌عنصر مادی    74
گفتار سوم.عنصر معنوی جرم پولشویی    84

 

 


فصل دوم:جرم انگاری، شیوه ها،اهداف، مراحل و آثار    87

زیان ناشی از جرم پولشویی در حقوق ایران و امارات    87

مبحث اول.تبیین شیوه ها و وسایل ارتکاب جرایم پولشویی در حقوق ایران و امارات    88
گفتار اول.شیوه های مشتمل بر استفاده از تطهیر پول در بانکهای اقتصادی    89
گفتار دوم.شیوه های مربوط به استفاده از مؤسسات اقتصادی غیر بانکی    96
گفتار سوم.شیوه ها و طرق پولشویی، بدون استفاده از مؤسسات اقتصادی    98
مبحث دوم.مراحل انجام جرایم پولشویی در حقوق ایران و امارات    103
گفتار اول.جایگزینی عملیات پولشویی    103
گفتاردوم.لایه‌گذاری عملیات پولشویی    105
گفتار سوم.ادغام عملیات پولشویی    106
گفتار چهارم.نتیجه حاصله از جرم    107
گفتار پنجم.مشارکت و معاونت در پولشویی    109
گفتار ششم. عمل مرتکبین پولشویی    111
مبحث سوم.بررسی جرم شناختی،اهداف پولشویی و آثار پولشویی    113
گفتار اول.تبیین میزان پولشویی    119
گفتار دوم.اهداف و علل پولشویی    121
گفتار سوم.آثار و زیانهای ناشی از پولشویی    123

مبحث چهارم.آثارهای ناشی از جرم پولشویی در حقوق ایران و امارات    128

 

 

فصل سوم:اقدامات،راهکارها و تدابیر پیشگیرانه جرم پولشویی در حقوق ایران و امارات؛    143

مبحث اول.اقدامات صورت گرفته جرایم پولشویی از سوی حقوق ایران و امارات    144
گفتاراول.کنوانسیون مبارزه با قاچاق موادمخدر و داروهایروانگردانمصوب1988(سازمان ملل متحد):    150
گفتار دوم.اعلامیهکمیته بال منتشره ناظر بر استفاده مجرمانه از سیستم بانکی    153
گفتار سوم.کنوانسیون (شستشو، ردیابی، توقیف و مصادره اموال ناشی از جرم) شورای اروپا    156
گفتار چهارم.دستورالعمل‌ اروپایی ناظر بر پیشگیری از سوء استفاده از نظام مالی    158
گفتار پنجم.کنوانسیون سازمان ملل علیه جرایم سازمان یافته فراملی    160
گفتار ششم.کنوانسیون سازمان ملل، علیه فساد مالی    165
مبحث دوم.راهکارهای ارائه شده برای مبارزه با پولشویی    170
گفتار اول.راهکارهای تقنینی مبارزه با پولشویی    170
گفتار اول.جرم‌انگاری پولشویی در قوانین داخلی    171
گفتار دوم.پیش‌بینی کیفرهای متناسب با جرایم پولشویی    177
گفتار سوم.شناسایی مسئولیت کیفری برای اشخاص حقوقی    183
مبحث سوم.راهکارها واقداماتپیشگیرانه جرایم پولشویی    188
پیشگیری ازجرم،    188
گفتار اول.پیشگیری از جرایم سازمان یافته و پولشویی    189
گفتار دوم.تسهیل کشف و اثبات جرم    192
گفتار سوم.مصادره و ضبط اموال در جرایم پولشویی    197
گفتار چهارم.همکاری قضایی بین المللی جهت تعقیب جرم    200
بند دوم.احاله رسیدگی کیفری    204
بند سوم.انتقال محکومین جهت محاکمه    206
بند چهارم.استرداد متهمین و محکومین    208
مبحث چهارم.نگاهی به آیین نامه اجرائی قانون مبارزه با پولشویی در ایران و امارات    213

 

مآخذ    228
-منابع فارسی    228
ب.مقالات،نشریات، پایان نامه و...:    229
-منابع انگلیسی    234